Бухучет инфо. Заполнение справочника статей движения денежных средств 1с виды движения денежных средств

Что необходимо учитывать при использовании статей ДДС?

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 используется как дополнительная аналитика 50 и 51 счета.

Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:

Настройка программы
Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств»
Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС

Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств») , заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.

В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке «Параметры учета» - см. Рис.1

При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения. В программах 1С виды движения «зашиты» в программу и не подлежат корректировке, их список соответствует строкам регламентированного отчета Форма №4.

Например, денежным поступлениям по виду движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (рис.1) соответствует строка 4111 отчета о движении ДС (рис.2). В нашем примере это сумма 246 тыс.руб.

Как проверить отчет?

Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)

Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в оборотно-сальдовой ведомости общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).

Таким образом, корректное заполнение статей ДДС - гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.

Однако статьи ДДС можно использовать не только для регламентированной отчетности, но и для контроля денежных потоков предприятия.

На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы. Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности.

Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.

Настройка отчета представлена на рис.7.

Управленческий учет денежных средств

В конфигурациях 1С, где есть подсистема «Казначейство» («Управление торговлей», «Комплексная автоматизация», «1С ERP» и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как «Платежный календарь» (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).

В заключение приведем примеры заполнения документов «Заявка на расходование денежных средств», «Ожидаемое поступление денежных средств», «Лимиты расходования денежных средств», которые служат способом ввода исходной информации для контроля за денежными потоками:

По материалам: programmist1s.ru

Каждый бухгалтер, как начинающий, так и главный, понимает значение денежных средств в организации. Ведь бухгалтер ведёт учёт движения денежных средств и представляет руководителю развёрнутый отчёт о финансовом благополучии предприятия.

Деньги любят счёт

Правильный учёт движения денежных средств нужен, чтобы компания:

Аккуратно тратила деньги и не брала лишних кредитов;

Не страдала от кассовых разрывов;

Вкладывала свободные деньги в новые проекты.

Управляющие компаниями через анализ движения денежных средств увидят финансовое состояние организации и спрогнозируют риски.

А ещё корректные данные, сформированные по статьям движения денежных средств в программе , нужны, чтобы сдать в ИФНС бухгалтерскую и налоговую отчётность вовремя и без ошибок.

Расскажем, как произвести отражение статьи движения денежных средств в программе . Для отражения статьи движения денежных средств в платёжных документах установим настройки:

Откроем в разделе «Администрирование» - «Настройки программы» - «Параметры учёта»;

Во вложении «Настройки плана счетов» перейдём во вкладку «Учёт движения денежных средств» по расчётным счетам и статьям движения денежных средств и установим галочку по статьям движения денежных средств, затем с помощью кнопки «Записать и закрыть» сохраним.

Сохранённые настройки нужны для правильного составления анализа движения денежных средств в программе.

Зачем делать анализ движения денежных средств

Анализ движения денежных средств - информация о поступлении и расходовании денежных средств. Для корректного учёта движения денежных средств пользуйтесь справочником «Статьи движения денежных средств». Справочник включает перечень статей движения денежных средств («Справочники» - «Банк и касса» - «Статьи движения денежных средств»), его используют для организации движения денежных средств по видам. Этот учёт нужен для автоматического заполнения формы бухгалтерской отчётности «Отчёт о движении денежных средств». В статье движения денежных средств в каждом виде ДДС два показателя: «наименование» и «вид движения денежных средств». Показатель «наименование» включает неограниченное количество наименований, которые использует бухгалтер при создании кассовых и банковских документов. Показатель «вид движения денежных средств» может быть предопределённым, так как составлен с учётом требований отчёта о движении денежных средств. Для проведения анализа движения денежных средств в программе 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0.) пользуйтесь статьями движения денежных средств по виду их движения и так далее. Чтобы сформировать такой отчёт, зайдите в раздел «Руководителю» -> «Денежные средства» -> «Анализ движения денежных средств». Во вкладке «Анализ движения денежных средств» выберите требуемый период для отчёта, нажмите «Сформировать» и выведите показатели отчёта на монитор. В сформированном отчёте содержится информация о поступлениях и расходах денежных средств, по кассовым ордерам и банковским документам.

Статьи движения денежных средств и оборотно-сальдовая ведомость

Справочник «Статьи движения денежных средств» служит для классификации операций с денежными средствами организации. При оформлении платёжных документов (платёжных поручений, ПКО и РКО и т. п.) указывайте необходимую статью ДДС. Важно, что с помощью справочника отчёт о движении денежных средств формируется корректно, так как этот отчёт - часть бухгалтерской отчётности и сдаётся в ИФНС по итогам года.

Первоисточник для формирования отчёта о движении денежных средств в программе - оборотно-сальдовая ведомость по сч. 50 и сч. 51. Чтобы сформировать ОСВ по сч. 50 и 51, зайдите в раздел «Отчёты», «Стандартные отчёты» и ОСВ по сч. 50 или 51. Выберите период, затем нажмите на кнопку «Показать настройки», в закладке «Группировка» выберите «Статьи движения денежных средств» и нажмите «Сформировать». ОСВ покажет, по каким статьям происходило поступление либо списание денежных средств. Расхождения ОСВ с отчётом о движении денежных средств означают, что в каком-то платёжном документе не отражены статьи ДДС, или возможно, указали в документе, не требующем этого.

Поможем с настройкой отчёта о движении денежных средств в программах 1С - бесплатно проконсультируем в течение 15 минут. Подробнее . Или научим работать в 1С с нуля на авторском курсе .

Работайте в 1С с удовольствием!

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 — это дополнительная аналитика счетов 50 и 51.

Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:

Настройка программы.
Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств».
Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС.

Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.

В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке « » — см. Рис.1

Как проверить отчет?

Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)

Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).

Таким образом, корректное заполнение статей ДДС — гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Однако статьи ДДС можно использовать не только для , но и для контроля денежных потоков предприятия.

Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.

Настройка отчета представлена на рис.7.

Управленческий учет денежных средств

В конфигурациях 1С, где есть подсистема « » (« », « », « » и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как « » (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).

повышение финансовой устойчивости компании за счет рационального использования заемных средств;
улучшение платежеспособности компании;
снижение рисков (кассовый разрыв);
рациональное использование денежных средств.

Построение системы учета движения денежных средств – сложный процесс, автоматизации которого должен предшествовать этап «Построение системы учета и разработка регламентов движения денежных средств»

Данный этап можно разбить на следующие задачи:

структурирование денежных потоков;
создание регламентов основных процессов управления движением денежных средств

Структурирование денежных потоков

Движение денежных средств и его структурирование – по сути, разработка аналитического справочника «Статьи оборотов».

Набор аналитик и структура справочника для учета денежных средств должны обеспечивать полноту аналитических разрезов планирования, что позволит видеть разделение денежных потоков по видам движения денежных средств, формировать необходимые аналитические отчеты и исключить риск, каким является кассовый разрыв.

На самом первичном уровне, набор статей планирования движения денежных средств должен соответствовать аналитикам отчета о движении денежных средств.

Статьи движения денежных средств, с примером структурированного справочника

Денежные потоки от текущих операций
- Поступления:
  - от продажи продукции, товаров, работ и услуг, арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей;
  - от перепродажи финансовых вложений;
  - прочие поступления;
- Платежи:
  - поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги;
  - в связи с оплатой труда работников;
  - процентов по долговым обязательствам;
  - налога на прибыль;
  - прочие платежи;
Денежные потоки от инвестиционных операций
- Поступления:
  - от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений);
  - от продажи акций (долей участия) в других организациях;
  - от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам);
  - дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях;
  - прочие поступления;
- Платежи:
  - в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов;
  - в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях;
  - в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам;
  - процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива;
  - прочие платежи;
Денежные потоки от финансовых операций
- Поступления:
  - получение кредитов и займов;
  - денежных вкладов собственников (участников);
  - от выпуска акций, увеличения долей участия;
  - от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.;
  - прочие поступления;
- Платежи:
  - собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников;
  - на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников);
  - в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов;
  - прочие платежи;

Справочник организован таким образом, что на первом уровне группировок «Виды статей движения денежных средств», а в подчиненных сами статьи движения денежных.

Разработка регламентов управления денежными средствами позволит упорядочить бизнес-процессы, связанные с использованием денежных средств компании.

Регламенты должны включать структуру документов планирования движения денежных средств (как стратегического, так и оперативного), описание процедур согласования и утверждения плана ДДС.

Структура движения денежных средств согласования документов может изменяться в зависимости от типа документа планирования (Бюджеты ДДС, заявки на расход ДС).

Помимо состава документов и списка лиц, участвующих в согласовании, необходимо определить сроки согласования, обеспечить регламент ввода документов, чтобы у казначея было время на управление платежами, обеспечить возможность регистрации внеплановых платежей.

Программный продукт «WA.Финансист: Управление денежными средствами», разработанный на базе 1С 8, дает пользователю надежный инструмент построения системы управления денежными средствами, а также позволяет своевременно выявить кассовый разрыв, установить причины возникновения и принять меры по его устранению.

Справочник «Статьи оборотов по бюджетам» помимо иерархической структуры, имеет ряд реквизитов:

Реквизиты используемые в формировании отчетных форм:
- Наименование
- Наименование не иностранном языке
- Код для отчетов
Используемые системой и увеличивающие возможности аналитического использования справочника:
- Направление движения
- Вид статьи движения денежных средств
- Аналитики статьи
Реквизиты повышающие возможности администрирования
- Группа доступа
- Период действия аналитики

Использование данного справочника позволит пользователю разработать структуру статей планирования любой сложности, в соответствии с потребностями бизнеса.