Informazioni contabili. Compilazione dell'elenco delle voci del flusso di cassa 1c tipi di flussi di cassa

Cosa bisogna considerare quando si utilizzano articoli DDS?

La directory "Voci del flusso di cassa" in 1C 8.3 viene utilizzata come analisi aggiuntiva per i conti 50 e 51.

Consideriamo diversi punti importanti che devono essere presi in considerazione quando si utilizzano articoli DDS:

• Impostazione del programma
• Caratteristiche della formazione del “Report sui flussi di cassa”
• Controllo sui flussi di cassa di un'impresa utilizzando articoli DDS

Per le organizzazioni che devono presentare il modulo n. 4 (“Rendiconto finanziario”), la compilazione delle voci DDS è obbligatoria. Per le organizzazioni che utilizzano il sistema fiscale semplificato, la contabilità dei fondi per voci non può essere effettuata.

Nei programmi 1C, l'impostazione corrispondente si trova nella scheda "Parametri contabili" - vedere Fig. 1

Quando si compila l'elenco degli articoli sul movimento DS, è importante scegliere il giusto tipo di movimento. Nei programmi 1C, i tipi di movimento sono “cablati” nel programma e non sono soggetti a modifiche, il loro elenco corrisponde alle righe del rapporto regolamentato Modulo n. 4;

Ad esempio, gli incassi per tipologia di movimento “Incassi dalla vendita di prodotti e merci, prestazioni di lavoro, prestazioni di servizi” (Fig. 1) corrispondono alla riga 4111 del report di movimento DS (Fig. 2). Nel nostro esempio, questo è l'importo di 246 mila rubli.

Come controllare il rapporto?

Puoi controllare le cifre ottenute utilizzando il bilancio dei conti 51 e 50. (Fig.3)

Come possiamo vedere i dati non convergono. Secondo il modulo n. 4, l'importo totale è di 267 mila rubli e in bilancio l'importo totale è molto più alto: 731 mila rubli. Qual è il problema? Il motivo è che l'importo è di 450.000 rubli. pubblicato senza indicare l'articolo DDS (Fig. 4).

Pertanto, la corretta compilazione degli articoli del DDS è garanzia di una corretta rendicontazione dei flussi di cassa.

Tuttavia, gli elementi DDS possono essere utilizzati non solo per la rendicontazione regolamentata, ma anche per controllare i flussi di cassa di un'impresa.

Nella Fig. 5 vediamo un elenco di articoli DDS presentati sotto forma di albero. Più articoli con lo stesso tipo di movimento vengono combinati in gruppi e sottogruppi. Questo raggruppamento consente di ottenere e confrontare i totali per diversi tipi di attività commerciali.

Un rapporto riepilogativo per gruppi di articoli è visibile in Fig. 6.

Le impostazioni del rapporto sono mostrate in Fig. 7.

Contabilità di gestione dei fondi

Nelle configurazioni 1C in cui è presente un sottosistema “Tesoreria” (“Gestione commerciale”, “Automazione completa”, “ERP 1C”, ecc.), gli elementi DDS vengono utilizzati per pianificare la spesa e la ricezione dei fondi. Sulla base di essi, vengono creati report come "Calendario dei pagamenti" (Fig. 8) e "Limiti di spesa in contanti" (Fig. 9).

In conclusione, forniamo esempi di compilazione dei documenti "Richiesta di fondi di spesa", "Ricezione prevista di fondi", "Limiti per fondi di spesa", che servono come modo per inserire le informazioni iniziali per il monitoraggio dei flussi di cassa:

Basato su materiali da: programmist1s.ru

Ogni contabile, sia principiante che senior, comprende l'importanza del contante in un'organizzazione. Dopotutto, il contabile tiene traccia dei flussi di cassa e presenta al manager un rapporto dettagliato sul benessere finanziario dell'impresa.

Il denaro ama contare

Una corretta contabilità dei flussi di cassa è necessaria affinché un’azienda:

Ha speso i soldi con attenzione e non ha contratto prestiti inutili;

Non ha sofferto di carenze al botteghino;

Ho investito denaro gratuito in nuovi progetti.

I manager dell'azienda, attraverso l'analisi del flusso di cassa, vedranno la condizione finanziaria dell'organizzazione e prevederanno i rischi.

Inoltre, sono necessari dati corretti generati dalle voci del flusso di cassa nel programma per inviare i rapporti contabili e fiscali al Servizio fiscale federale in tempo e senza errori.

Ti diremo come riflettere una voce del flusso di cassa nel programma. Per riflettere la voce del flusso di cassa nei documenti di pagamento, configurare le seguenti impostazioni:

Apriamo nella sezione “Amministrazione” - “Impostazioni programma” - “Parametri contabili”;

Nell'allegato "Impostazioni del piano dei conti", vai alla scheda "Contabilità del flusso di cassa" per i conti correnti e le voci del flusso di cassa e seleziona la casella per le voci del flusso di cassa, quindi utilizza il pulsante "Registra e chiudi" per salvare.

Le impostazioni salvate sono necessarie per la corretta preparazione dell'analisi del flusso di cassa nel programma.

Perché fare un'analisi del flusso di cassa?

Analisi del flusso di cassa: informazioni sulla ricezione e sulla spesa dei fondi. Per contabilizzare correttamente il flusso di cassa, utilizzare il libro di consultazione "Voci del flusso di cassa". La directory contiene un elenco di voci di flusso di cassa (“Elenchi” - “Banca e cassa” - “Voci di flusso di cassa”), viene utilizzata per organizzare i flussi di cassa per tipologia. Questa contabilità è necessaria per compilare automaticamente il modulo di rendicontazione finanziaria “Rendiconto finanziario”. Nella voce flusso di cassa di ciascuna tipologia di DDS sono presenti due indicatori: “nome” e “tipo di flusso di cassa”. L'indicatore "nome" include un numero illimitato di nomi che un contabile utilizza durante la creazione di contanti e documenti bancari. L'indicatore “tipologia di flusso di cassa” può essere predeterminato, poiché viene compilato tenendo conto dei requisiti del rendiconto finanziario. Per analizzare i flussi di cassa nel programma 1C Accounting 8 (rev. 3.0.), utilizzare le voci del flusso di cassa per tipo di movimento e così via. Per generare tale report, andare alla sezione “Per Manager” -> “Cassa” -> “Analisi del flusso di cassa”. Nella scheda "Analisi del flusso di cassa", seleziona il periodo richiesto per il report, fai clic su "Genera" e visualizza gli indicatori del report sul monitor. Il report generato contiene informazioni sulle entrate e sulle spese in contanti basate su ordini di cassa e documenti bancari.

Voci di flusso di cassa e stato patrimoniale

La directory "Voci del flusso di cassa" serve a classificare le transazioni con i fondi di un'organizzazione. Nella preparazione dei documenti di pagamento (ordini di pagamento, PKO e RKO, ecc.), indicare la voce DDS richiesta. È importante che con l'aiuto della directory il rapporto sul flusso di cassa venga generato correttamente, poiché questo rapporto fa parte del rendiconto finanziario e viene presentato al Servizio fiscale federale alla fine dell'anno.

La fonte principale per generare un report sul flusso di cassa nel programma è il bilancio del conto. 50 e oltre 51. Formare SALT secondo il racconto. 50 e 51, vai alla sezione “Report”, “Report standard” e SALT per account. 50 o 51. Selezionare il periodo, quindi cliccare sul pulsante “Mostra impostazioni”, nella scheda “Raggruppamento”, selezionare “Voci flusso di cassa” e cliccare “Genera”. Il SALT mostrerà per quali articoli i fondi sono stati ricevuti o cancellati. Le discrepanze tra il SALT e il report del flusso di cassa significano che alcuni documenti di pagamento non riflettono le voci DDS, o forse sono stati indicati in un documento che non lo richiede.

Ti aiuteremo a impostare un rapporto sul flusso di cassa nei programmi 1C: ti consiglieremo gratuitamente entro 15 minuti. Per saperne di più. Oppure ti insegneremo come lavorare in 1C da zero nel corso dell'autore.

Lavora in 1C con piacere!

La directory "Voci del flusso di cassa" in 1C 8.3 è un'analisi aggiuntiva dei conti 50 e 51.

Consideriamo diversi punti importanti che devono essere presi in considerazione quando si utilizzano articoli DDS:

• Impostazione del programma.
• Caratteristiche della formazione del “Report sui flussi di cassa”.
• Controllo sui flussi di cassa di un'impresa utilizzando elementi DDS.

Per le organizzazioni che devono presentare il modulo n. 4 (“Rendiconto finanziario”), la compilazione delle voci DDS è obbligatoria. Per le organizzazioni che utilizzano il sistema fiscale semplificato, la contabilità dei fondi per voci non può essere effettuata.

Nei programmi 1C, l'impostazione corrispondente si trova nella scheda “ ” - vedere Fig. 1

Quando si compila l'elenco degli articoli sul movimento DS, è importante scegliere il giusto tipo di movimento. Nei programmi 1C, i tipi di movimento sono “cablati” nel programma e non sono soggetti a modifiche, il loro elenco corrisponde alle righe del rapporto regolamentato Modulo n. 4;

Ad esempio, gli incassi per tipologia di movimento “Incassi dalla vendita di prodotti e merci, prestazioni di lavoro, prestazioni di servizi” (Fig. 1) corrispondono alla riga 4111 del report di movimento DS (Fig. 2). Nel nostro esempio, questo è l'importo di 246 mila rubli.

Come controllare il rapporto?

Puoi controllare le cifre ottenute utilizzando il bilancio dei conti 51 e 50. (Fig.3)

Come possiamo vedere i dati non convergono. Secondo il modulo n. 4, l'importo totale è di 267 mila rubli e l'importo totale è molto più alto: 731 mila rubli. Qual è il problema? Il motivo è che l'importo è di 450.000 rubli. pubblicato senza indicare l'articolo DDS (Fig. 4).

Pertanto, il corretto completamento degli articoli DDS è una garanzia di corretta rendicontazione dei flussi di cassa.

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Tuttavia, gli elementi DDS possono essere utilizzati non solo per, ma anche per controllare i flussi di cassa di un'impresa.

Nella Fig. 5 vediamo un elenco di articoli DDS presentati sotto forma di albero. Più articoli con lo stesso tipo di movimento vengono combinati in gruppi e sottogruppi. Questo raggruppamento consente di ottenere e confrontare i totali per diversi tipi di attività commerciali.

Un rapporto riepilogativo per gruppi di articoli è visibile in Fig. 6.

Le impostazioni del rapporto sono mostrate in Fig. 7.

Contabilità di gestione dei fondi

Nelle configurazioni 1C, dove è presente un sottosistema “ ” (“ ”, “ ”, “ ”, ecc.), gli elementi DDS vengono utilizzati per pianificare la spesa e la ricezione dei fondi. Sulla base di essi, vengono costruiti report come " " (Fig. 8), "Limiti di spesa in contanti" (Fig. 9).

• aumentare la stabilità finanziaria dell’azienda attraverso l’uso razionale dei fondi presi in prestito;
• migliorare la solvibilità dell’impresa;
• riduzione del rischio (cash gap);
• uso razionale dei fondi.

Costruire un sistema di contabilità dei flussi di cassa è un processo complesso, la cui automazione dovrebbe essere preceduta dalla fase "Costruzione di un sistema contabile e sviluppo di regolamenti sui flussi di cassa"

Questa fase può essere suddivisa nei seguenti compiti:

• strutturazione dei flussi di cassa;
• creazione di regolamenti per i principali processi di gestione dei flussi di cassa

Strutturazione del flusso di cassa

Il flusso di cassa e la sua strutturazione è, in sostanza, lo sviluppo del libro di consultazione analitico “Voci del fatturato”.

L'insieme di analisi e la struttura del libro di riferimento per la contabilità di cassa dovrebbero garantire la completezza delle sezioni di pianificazione analitica, che consentiranno di vedere la divisione dei flussi di cassa per tipologia di flusso di cassa, generare i report analitici necessari ed eliminare il rischio di un gap di cassa.

Al livello più elementare, l'insieme di elementi di pianificazione del flusso di cassa deve corrispondere alle dimensioni del rendiconto finanziario.

Voci del flusso di cassa, con un esempio di riferimento strutturato

• Flussi di cassa derivanti dall'operatività corrente

  • Reddito:
    • dalla vendita di prodotti, beni, lavori e servizi, canoni di locazione, canoni, royalties, provvigioni ed altri pagamenti simili;
    • dalla rivendita di investimenti finanziari;
    • altri redditi;
  • Pagamenti:
    • a fornitori (appaltatori) di materie prime, materiali, lavori, servizi;
    • in relazione alla remunerazione dei dipendenti;
    • interessi su obbligazioni di debito;
    • imposta sul reddito;
    • altri pagamenti;

• Flussi di cassa derivanti da operazioni di investimento

  • Reddito:
    • dalla vendita di attività non correnti (ad eccezione degli investimenti finanziari);
    • dalla vendita di azioni (partecipazioni) in altre organizzazioni;
    • dalla restituzione dei prestiti concessi, dalla vendita di titoli di debito (diritto di pretendere fondi nei confronti di altri soggetti);
    • dividendi, interessi su investimenti finanziari di debito e redditi simili derivanti da partecipazioni in altre organizzazioni;
    • altri redditi;
  • Pagamenti:
    • in relazione all'acquisizione, creazione, ammodernamento, ricostruzione e preparazione all'uso di attività non correnti;
    • in relazione all'acquisizione di azioni (interessi partecipativi) in altre organizzazioni;
    • in relazione all'acquisizione di titoli di debito (diritti di richiedere fondi nei confronti di altre persone), fornitura di prestiti ad altre persone;
    • interessi su obbligazioni di debito incluse nel valore del bene di investimento;
    • altri pagamenti;
• Flussi di cassa derivanti da transazioni finanziarie
  • Reddito:
    • ottenere crediti e prestiti;
    • depositi in contanti dei proprietari (partecipanti);
    • dall'emissione di azioni, dall'aumento delle quote di partecipazione;
    • dall'emissione di obbligazioni, cambiali e altri titoli di debito, ecc.;
    • altri redditi;
  • Pagamenti:
    • proprietari (partecipanti) in relazione al riacquisto di azioni (interessi partecipativi) dell'organizzazione da loro o al loro ritiro dall'adesione;
    • per il pagamento dei dividendi e altri pagamenti per la distribuzione degli utili a favore dei proprietari (partecipanti);
    • in relazione al rimborso (rimborso) di cambiali e altri titoli di debito, rimborso di prestiti e prestiti;
    • altri pagamenti;

L'elenco è organizzato in modo tale che al primo livello di raggruppamento vi siano le “Tipi di voci del flusso di cassa”, e ai livelli subordinati vi siano le voci del flusso di cassa stesse.

Lo sviluppo di regolamenti sulla gestione della liquidità semplificherà i processi aziendali relativi all’utilizzo dei fondi aziendali.

Il regolamento dovrebbe includere la struttura dei documenti di pianificazione dei flussi di cassa (sia strategici che operativi), la descrizione delle procedure di coordinamento e di approvazione del piano DDS.

La struttura dei flussi di cassa per l'approvazione del documento può variare a seconda della tipologia del documento di programmazione (budget DDS, richieste di spesa DS).

Oltre alla composizione dei documenti e all'elenco delle persone coinvolte nell'approvazione, è necessario determinare i tempi dell'approvazione, prevedere norme per l'inserimento dei documenti in modo che il tesoriere abbia il tempo di gestire i pagamenti e garantire la possibilità di registrazione pagamenti non programmati.

Il prodotto software "WA.Finansist: Cash Management", sviluppato sulla base di 1C 8, offre all'utente uno strumento affidabile per costruire un sistema di gestione della liquidità e consente inoltre di identificare tempestivamente un gap di liquidità, stabilire le cause del suo verificarsi e adottare misure per eliminarlo.

La directory "Voci di fatturato per budget", oltre alla struttura gerarchica, presenta una serie di dettagli:

• Dettagli utilizzati nella generazione dei moduli di segnalazione:
  • Nome
  • Nome non in lingua straniera
  • Codice per i report
• Utilizzato dal sistema e aumentando le possibilità di utilizzo analitico della directory:
  • Direzione del movimento
  • Tipo di voce del flusso di cassa
  • Analisti di articoli
• Dettagli che aumentano le capacità di amministrazione
  • Gruppo di accesso
  • Periodo di validità dell'analisi

L'utilizzo di questa directory consentirà all'utente di sviluppare una struttura di elementi di pianificazione di qualsiasi complessità, in conformità con le esigenze aziendali.